一、財務管理總論

　　（一）基本要求

　　1.掌握財務管理的概念、財務活動與財務關系

　　2.掌握財務管理的目標

　　3.熟悉財務管理的環節

　　4.了解財務管理的環境

　　（二）考試內容

　　1.財務管理的內容

　　（1）財務管理的概念

　　（2）財務活動

　　（3）財務關系

　　2.財務管理的目標

　　（1）財務管理目標的含義

　　（2）財務管理目標的協調

　　3.財務管理的環節

　　（1）財務預測

　　（2）財務決策

　　（3）財務預算

　　（4）財務控制

　　（5）財務分析

　　4.財務管理的環境

　　（1）財務管理環境的概念

　　（2）經濟環境

　　（3）法律環境

　　（4）金融環境

　　二、資金時間價值與風險分析

　　（一）基本要求

　　1.掌握資金時間價值的概念

　　2.掌握終值與現值、年金終值與年金現值的計算

　　3.掌握風險的概念與種類

　　4.了解風險報酬及其衡量方法

　　（二）考試內容

　　1.資金時間價值

　　（1）資金時間價值的概念

　　（2）一次性收付款項的終值與現值

　　（3）普通年金的終值與現值

　　（4）即付年金的終值與現值

　　（5）遞延年金和永續年金的現值

　　（6）折現率、期間和利率的推算

　　2.風險分析

　　（1）風險的概念

　　（2）風險的類別

　　（3）風險報酬

　　（4）風險衡量

　　三、企業籌資方式

　　（一）基本要求

　　1.掌握籌資的渠道與方式

　　2.掌握企業資金需要量的預測方法

　　3.掌握權益資金籌集的方式、特點與要求

　　4.掌握負債資金籌集的方式、特點與要求

　　5.熟悉籌資的基本原則

　　6.了解籌資的分類

　　（二）考試內容

　　1.企業籌資概述

　　（1）企業籌資的分類

　　（2）企業籌資渠道與方式

　　（3）企業籌資的基本原則

　　（4）企業資金需要量預測

　　2.權益資金的籌集

　　（1）吸收直接投資

　　（2）發行普通股

　　（3）發行優先股

　　3.負債資金的籌集

　　（1）向銀行借款

　　（2）發行公司債券

　　（3）融資租賃

　　（4）利用商業信用

　　四、資金成本和資金結構

　　（一）基本要求

　　1.掌握個別資金成本、加權平均資金成本和資金邊際成本的概念

　　2.掌握經營杠桿、財務杠桿和復合杠桿的計量方法

　　3.掌握資金結構的概念

　　4.掌握息稅前利潤—每股利潤分析法、比較資金成本法和因素分析法

　　5.掌握債轉股的含義、條件和優缺點

　　6.掌握國有股減持與股權結構優化

　　7.熟悉成本按習性分類的方法

　　8.熟悉經營杠桿、財務杠桿和復合杠桿的概念及其相互關系

　　9.熟悉經營杠桿與經營風險、財務杠桿與財務風險以及復合杠桿與企業風險的關系

　　10.了解資金成本的概念與作用

　　（二）考試內容

　　1.資金成本

　　（1）資金成本的概念與作用

　　（2）個別資金成本

　　（3）加權平均資金成本

　　（4）資金的邊際成本

　　2.杠桿原理

　　（1）杠桿效應的含義

　　（2）成本習性、邊際貢獻與息稅前利潤 

　　（3）經營杠桿

　　（4）財務杠桿

　　（5）復合杠桿

　　3.資金結構

　　（1）資金結構概述

　　（2）息稅前利潤—每股利潤分析法

　　（3）比較資金成本法

　　（4）因素分析法

　　（5）債轉股與資金結構的優化

　　（6）國有股減持與股權結構優化

　　五、項目投資

　　（一）基本要求

　　1.掌握項目投資的相關概念

　　2.掌握現金流量的估算方法

　　3.掌握凈現金流量的含義與計算方法

　　4.掌握各種非折現評價指標的含義、特點及計算方法

　　5.掌握各種折現評價指標的含義、特點及計算方法

　　6.熟悉現金流量的含義與內容

　　7.熟悉項目投資決策評價指標的含義與類型

　　8.熟悉項目投資決策評價指標的運用

　　（二）考試內容

　　1.項目投資的相關概念

　　（1）項目投資的含義

　　（2）投資項目的類型與投資主體

　　（3）項目計算期的構成和資金投入方式

　　2.現金流量的內容及其估算

　　（1）現金流量的含義

　　（2）現金流量的內容

　　（3）現金流量的估算

　　3.凈現金流量的確定

　　（1）凈現金流量的含義

　　（2）現金流量的編制

　　（3）凈現金流量的簡算公式

　　（4）凈現金流量的計算

　　4.項目投資決策評價指標及其運用

　　（1）投資決策評價指標及其類型

　　（2）非折現評價指標的含義、特點及計算方法

　　（3）折現評價指標的含義、特點及計算方法

　　（4）項目投資決策評價指標的運用

　　六、證券投資

　　（一）基本要求

　　1.掌握證券投資的風險與收益率

　　2.掌握企業債券投資的目的、估價與優缺點

　　3.掌握企業股票投資的目的、估價與優缺點

　　4.掌握投資基金的概念、種類與優缺點

　　5.掌握證券投資組合的策略與方法

　　6.熟悉證券投資的種類與目的

　　7.了解影響證券投資決策的因素

　　8.了解證券投資組合的意義、風險與收益率

　　（二）考試內容

　　1.證券投資的種類與目的

　　（1）證券投資的含義

　　（2）證券投資的種類

　　（3）證券投資的目的

　　2.證券投資的風險與收益率

　　（1）證券投資風險

　　（2）證券投資收益率

　　（3）證券風險與收益的確認—證券信用等級

　　3.證券投資決策

　　（1）影響證券投資決策的因素分析

　　（2）企業債券投資

　　（3）企業股票投資

　　（4）投資基金

　　4.證券投資組合

　　（1）證券投資組合的意義

　　（2）證券投資組合的風險與收益率

　　（3）證券投資組合的策略與方法 

　　七、營運資金

　　（一）基本要求

　　1.掌握現金的持有動機與成本

　　2.掌握最佳現金持有量的計算

　　3.掌握應收賬款的功能與成本

　　4.掌握信用政策的構成與決策

　　5.掌握存貨的功能與成本

　　6.掌握存貨經濟批量模型

　　7.熟悉營運資金的含義與特點

　　8.熟悉現金日常管理的內容和方法

　　9.熟悉存貨日常管理的內容和方法

　　10.了解應收賬款日常管理的內容

　　（二）考試內容

　　1.營運資金的含義與特點

　　（1）營運資金的含義

　　（2）營運資金的特點

　　2.現金

　　（1）現金及其管理的意義

　　（2）現金的持有動機與成本

　　（3）最佳現金持有量

　　（4）現金日常管理

　　3.應收賬款

　　（1）應收賬款及其管理的意義

　　（2）應收賬款的功能與成本

　　（3）信用政策

　　（4）應收賬款日常管理

　　4.存貨

　　（1）存貨及其管理的意義

　　（2）存貨的功能與成本

　　（3）存貨經濟批量模型

　　（4）存貨日常管理

　　八、收益分配

　　（一）基本要求

　　1.掌握確定收益分配政策應考慮的因素

　　2.掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍

　　3.掌握股份有限公司的股利形式

　　4.掌握國有資本收益管理的有關規定

　　5.了解收益分配的基本原則

　　6.了解股份公司收益分配及股利支付程序

　　（二）考試內容

　　1.收益分配概述

　　（1）收益分配的含義

　　（2）收益分配的基本原則

　　（3）國有資本收益管理的有關規定

　　2.收益分配政策

　　（1）收益分配政策的概念及意義

　　（2）確定收益分配政策應考慮的因素

　　（3）收益分配政策的評價與選擇

　　（4）股份有限公司的股利形式

　　3.收益分配程序

　　（1）收益分配程序的含義

　　（2）股份有限公司的收益分配程序

　　（3）股份有限公司支付股利的順序

　　九、財務預算

　　（一）基本要求

　　1.掌握財務預算的編制方法

　　2.熟悉現金預算與預計財務報表的編制

　　3.了解財務預算的含義及其在財務管理環節和全面預算體系中的地位

　　（二）考試內容

　　1.財務預算的意義與體系

　　（1）財務預算的含義

　　（2）財務預算在全面預算體系中的地位

　　2.財務預算的編制方法

　　（1）固定預算與彈性預算

　　（2）增量預算與零基預算

　　（3）定期預算與滾動預算

　　3.現金預算與雨季財務報表的編制

　　（1）現金預算的編制

　　（2）預計財務報表的編制

　　十、財務控制

　　（一）基本要求

　　1.掌握財務控制的含義與特征

　　2.掌握財務控制的分類

　　3.掌握成本中心、利潤中心和投資中心的含義、類型、特點及考核指標

　　4.掌握內部結算價格、結算方式和責任成本的內部結轉

　　5.熟悉責任預算、責任報告的編制方法和責任考核的要求

　　6.了解財務控制的基礎

　　（二）考試內容

　　1.財務控制的意義與種類

　　（1）財務控制的含義與特征

　　（2）財務控制的基礎

　　（3）財務控制的種類

　　2.責任中心

　　（1）責任中心的含義與特征

　　（2）成本中心

　　（3）利潤中心

　　（4）投資中心

　　3.責任預算、責任報告與業績考核

　　（1）責任預算

　　（2）責任報告

　　（3）業績考核

　　4.責任結算與核算

　　（1）內部轉移價格

　　（2）內部結算方式

　　（3）責任成本的內部結轉

　　十一、財務分析

　　（一）基本要求

　　1.掌握財務分析方法的種類、含義、原理及應注意的問題

　　2.掌握償債能力、營運能力、盈利能力和發展能力分析的指標與方法

　　3.掌握財務綜合分析的含義、特點與方法

　　4.了解財務分析的意義和內容

　　（二）考試內容

　　1.財務分析的意義和內容

　　（1）財務分析的意義

　　（2）財務分析信息的需求者及其要求

　　（3）財務分析的內容

　　2.財務分析的方法

　　（1）趨勢分析法

　　（2）比率分析法

　　（3）因素分析法

　　（4）差額分析法

　　3.財務指標分析

　　（1）償債能力分析

　　（2）營運能力分析

　　（3）盈利能力分析

　　（4）發展能力分析

　　4.財務綜合分析

　　（1）財務綜合分析的含義及特點

　　（2）財務綜合分析方法